中共安徽省委審計委員會辦公室安徽省審計廳關(guān)于推進(jìn)重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機(jī)構(gòu)）年度審計全覆蓋的意見-規(guī)范性文件

欄目：審計法規(guī) 發(fā)布時間：2022-04-18

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索引號：	002985886/202204-00009	信息分類：	部門規(guī)范性文件
內(nèi)容分類：	財政、金融、審計	發(fā)文日期：	2022-04-18
生效日期：	2022-2027	成文日期：	2022-04-06
發(fā)布機(jī)構(gòu)：	安徽省審計廳	文號：	皖審委辦發(fā)〔2022〕8號
名稱：	中共安徽省委審計委員會辦公室安徽省審計廳關(guān)于推進(jìn)重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機(jī)構(gòu)）年度審計全覆蓋的意見-規(guī)范性文件
關(guān)鍵詞：

中共安徽省委審計委員會辦公室安徽省審計廳關(guān)于推進(jìn)重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機(jī)構(gòu)）年度審計全覆蓋的意見-規(guī)范性文件

文章來源：省審計廳發(fā)表時間：2022-04-18 14:21打印字號：中

廳機(jī)關(guān)各處室局、廳屬各單位，駐廳紀(jì)檢監(jiān)察組：

為深入貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于加強國有企業(yè)審計監(jiān)督的重要指示精神，落實省委省政府關(guān)于推進(jìn)重點省屬國有企業(yè)年度審計全覆蓋的要求，充分發(fā)揮審計在促進(jìn)國有企業(yè)深化改革、防控風(fēng)險、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展等方面的重要作用，現(xiàn)就進(jìn)一步加強重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機(jī)構(gòu)，以下簡稱“重點企業(yè)”）審計監(jiān)督，提出以下意見。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，深入貫徹落實習(xí)近平總書記對安徽作出的系列重要講話指示批示和關(guān)于審計工作的重要講話指示批示精神，認(rèn)真落實中央及省委經(jīng)濟(jì)工作會議、省第十一次黨代會、全省改進(jìn)工作作風(fēng)為民辦實事為企優(yōu)環(huán)境大會和省委審計委員會第四次會議精神，立足“審計監(jiān)督首先是經(jīng)濟(jì)監(jiān)督”定位，進(jìn)一步加大重點企業(yè)審計力度，通過常態(tài)化、全方位“經(jīng)濟(jì)體檢”，促進(jìn)黨中央決策部署及省委省政府工作要求在國有企業(yè)全面貫徹落實，促進(jìn)國有企業(yè)全面深化改革，促進(jìn)企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險防控，促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值，促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員依法守紀(jì)、履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為。

二、主要內(nèi)容

（一）堅持科學(xué)覆蓋。統(tǒng)籌謀劃省屬國有企業(yè)審計工作，按照應(yīng)審盡審、凡審必嚴(yán)的要求，對重點企業(yè)實行年度審計全覆蓋。建立“1+N”審計實施體系，以企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計為主要方式，以財務(wù)收支審計、跟蹤審計、專項審計調(diào)查等多種方式為補充，區(qū)分國有企業(yè)功能類別、國有資本和國有資產(chǎn)規(guī)模、管理狀況及管理主體的戰(zhàn)略地位等，科學(xué)確定審計對象、審計方式和審計頻次，有重點、有步驟、有深度、有成效地推進(jìn)年度審計全覆蓋，實現(xiàn)對重點企業(yè)每年審計1次的目標(biāo)。

在實施過程中，對未列入年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計計劃的重點企業(yè)，通過財務(wù)收支審計、跟蹤審計、專項審計調(diào)查等方式開展審計，確保每年審計1次。對省委省政府要求高度關(guān)注或出現(xiàn)重大風(fēng)險隱患的其他企業(yè)，及時開展審計或?qū)徲嬚{(diào)查。

（二）突出審計重點。堅持依法審計、推動發(fā)展、客觀求實的原則，重點加強對企業(yè)貫徹落實黨和國家重大決策部署、謀劃推動高質(zhì)量發(fā)展、重大經(jīng)濟(jì)決策管理、內(nèi)部治理和經(jīng)濟(jì)風(fēng)險防控、在經(jīng)濟(jì)活動中落實黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任和遵守廉潔從業(yè)規(guī)定等情況的審計監(jiān)督，嚴(yán)肅揭示重大違紀(jì)違法、重大損失浪費、重大弄虛作假、重大風(fēng)險隱患、重大履職盡責(zé)不到位等問題，關(guān)注體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞及發(fā)展運營管理中存在的突出矛盾和風(fēng)險隱患，有針對性地提出意見建議，推動國有企業(yè)深化改革，增強國有經(jīng)濟(jì)活力、控制力、影響力和抗風(fēng)險能力，維護(hù)國有資本安全。貫徹“三個區(qū)分開來”重要要求，審慎區(qū)分無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實踐與以權(quán)謀私，落實容錯免責(zé)機(jī)制，鼓勵探索創(chuàng)新，促進(jìn)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員履職盡責(zé)、擔(dān)當(dāng)作為。

（三）統(tǒng)籌審計資源。建立審計力量聚合使用機(jī)制，統(tǒng)籌運用國家審計、企業(yè)內(nèi)部審計和社會審計資源，實現(xiàn)各層次、各類別審計資源的科學(xué)配置和優(yōu)勢互補，提高重點企業(yè)審計監(jiān)督整體效能。建立完善省屬企業(yè)內(nèi)部審計人才庫，常態(tài)化組織企業(yè)內(nèi)部審計人員、財務(wù)人員和其他專業(yè)人員參與重點企業(yè)審計項目，在充實審計資源力量的同時，通過“以審代訓(xùn)”方式提升企業(yè)管理人員專業(yè)化水平。健全向社會購買審計服務(wù)制度規(guī)定，在確保符合保密等規(guī)定和獨立性、公正性等保障審計質(zhì)量要求的前提下，根據(jù)工作需要向社會購買審計服務(wù)，組織具有專業(yè)特長的社會審計人員參與有關(guān)重點企業(yè)審計項目。

（四）創(chuàng)新審計方法。建立健全大數(shù)據(jù)審計工作機(jī)制，在重點企業(yè)審計中貫徹“數(shù)據(jù)先行”理念，充分發(fā)揮數(shù)據(jù)審計團(tuán)隊作用，加大數(shù)據(jù)集中和關(guān)聯(lián)分析力度，審前強化數(shù)據(jù)分析、精準(zhǔn)鎖定疑點，審中一體推進(jìn)現(xiàn)場分散核查、后臺數(shù)據(jù)分析，著力提升信息化條件下審計監(jiān)督效能。建立健全電子數(shù)據(jù)常態(tài)化采集與管理機(jī)制，進(jìn)一步完善重點企業(yè)定期向?qū)徲嫏C(jī)關(guān)報送電子數(shù)據(jù)信息的制度，探索建立與國有資產(chǎn)監(jiān)管機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門共享省屬企業(yè)數(shù)據(jù)信息的制度，加快“金審三期”建設(shè)，打通國有企業(yè)大數(shù)據(jù)審計工作堵點，為暢通審計創(chuàng)新鏈提供要素支撐。

（五）強化審計整改。建立健全審計查出問題整改、督促檢查和責(zé)任追究機(jī)制，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改到位、問責(zé)到位。會同紀(jì)檢監(jiān)察、組織、國有資產(chǎn)監(jiān)管等部門，常態(tài)化跟蹤檢查省屬企業(yè)審計整改工作，及時掌握整改動態(tài)，采取召開審計整改工作專題會議、定期通報整改落實情況和審計“回頭看”等方式，壓緊壓實審計整改主體責(zé)任。督促企業(yè)把整改審計查出問題、落實審計意見建議等工作納入領(lǐng)導(dǎo)班子重要議事日程，制定切實可行的整改方案，對照問題清單，明確整改措施、責(zé)任人和時間表，形成任務(wù)清單，對賬銷號管理，并嚴(yán)肅整改追責(zé)問責(zé)，確保審計整改工作及時、有效，整改結(jié)果真實、完整、合規(guī)。

（六）深化成果運用。運用系統(tǒng)觀念、系統(tǒng)方法做好重點企業(yè)審計成果匯總、提煉和運用，全面放大審計成果效應(yīng)。通過移送處理、通報審計結(jié)果等方式，將審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事等監(jiān)督貫通起來，促進(jìn)重點企業(yè)審計結(jié)果及整改情況綜合有效運用。針對重點企業(yè)審計查出的普遍性、傾向性、典型性問題，注重從政策、體制、機(jī)制、管理4個維度深入分析原因，有針對性地提出意見建議，以審計信息、審計要情專報等形式報送省委省政府，推動健全和完善體制機(jī)制，形成靠制度管權(quán)、管人、治企的長效機(jī)制，切實把審計成果轉(zhuǎn)化為治理效能。

三、保障措施

（一）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。建立重點企業(yè)年度審計全覆蓋推進(jìn)機(jī)制，省審計廳主要負(fù)責(zé)同志負(fù)總責(zé)，分管廳領(lǐng)導(dǎo)具體負(fù)責(zé)，牽頭業(yè)務(wù)處會同法規(guī)、審理和承擔(dān)審計任務(wù)的處室、單位抓好各項工作任務(wù)落實，根據(jù)工作需要適時召開專題會議，研究解決推進(jìn)過程中面臨的矛盾和問題，確保對重點企業(yè)的審計監(jiān)督全方位、無死角、常態(tài)化。建立審計對象數(shù)據(jù)庫，緊扣省屬國有企業(yè)特點，加強審計項目立項研究，精準(zhǔn)安排重點企業(yè)審計項目，經(jīng)省委審計委員會審定后列入年度審計項目計劃，切實增強審計監(jiān)督的針對性和有效性。

（二）強化審計管理。加強審計調(diào)查研究，圍繞重點企業(yè)“業(yè)務(wù)流、資金流、物資流、信息流”，科學(xué)確定審計重點事項、重點內(nèi)容、重點任務(wù)。創(chuàng)新和優(yōu)化審計組織方式，打破處室、單位界限，根據(jù)項目需要統(tǒng)一調(diào)配審計人員，協(xié)同組織實施，發(fā)揮“大兵團(tuán)作戰(zhàn)”優(yōu)勢。強化審計質(zhì)量“生命線”意識，嚴(yán)格執(zhí)行審計質(zhì)量控制程序，做到證據(jù)充分、鏈條閉合、定性準(zhǔn)確。牽頭業(yè)務(wù)處會同法規(guī)、審理等綜合處室，加強審計實施過程中的業(yè)務(wù)指導(dǎo)和檢查督導(dǎo)，切實提升重點企業(yè)審計工作的深度、廣度和精準(zhǔn)度。

（三）密切協(xié)作配合。建立健全溝通協(xié)作機(jī)制，加強與巡視、紀(jì)檢監(jiān)察、組織、國有資產(chǎn)監(jiān)管、地方金融監(jiān)管等相關(guān)部門、單位的協(xié)調(diào)配合，每年第四季度，會同有關(guān)部門、單位確定下一年度審計的重點企業(yè)名錄，根據(jù)工作需要動態(tài)調(diào)整。加快建立與相關(guān)部門、單位定期通報、交流機(jī)制，探索以制度形式進(jìn)行固化，進(jìn)一步加大問題線索移送、案件協(xié)同查辦、查處結(jié)果反饋等工作力度，打好組合拳、配合戰(zhàn)，確保工作形成閉環(huán)、監(jiān)督形成合力。

附件：重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機(jī)構(gòu)）名錄

中共安徽省委審計委員會辦公室安徽省審計廳

2022年4月6日

附件

重點省屬國有企業(yè)（含國有金融機(jī)構(gòu)）名錄

1.安徽省交通控股集團(tuán)有限公司

2.安徽海螺集團(tuán)有限責(zé)任公司

3.安徽省能源集團(tuán)有限公司

4.淮北礦業(yè)（集團(tuán)）有限責(zé)任公司

5.淮河能源控股集團(tuán)有限責(zé)任公司

6.安徽國元金融控股集團(tuán)有限責(zé)任公司

7.安徽省投資集團(tuán)控股有限公司